التحليل المالي للقوائم المالية هو تحليل البيانات المالية للشركات، حيث تهتم كل شركة بجمع كافة المعلومات المتعلقة بالميزانية والدخل والدخل للقوائم المالية في جميع الأنشطة المختلفة.
يتم ذلك عن طريق قسم المحاسبة، وفي مقالتنا اليوم سنتعرف أكثر على أهم تفاصيل البيانات المالية والتحليل المالي.
مفهوم التحليل المائي للقوائم المالية
- يعرف التحليل المالي للقوائم المالية للشركات على أنه قوائم لتقييم الأوضاع المالية للهيئات والمؤسسات المختلفة.
- يتم ذلك عن طريق محاسبى الهيئات. وهم مسؤولون عن هذه الواجبات، وتحليل الإيرادات والأرباح، بالإضافة إلى إمكانية تحديد الخسائر، ومتابعة البيانات المالية والقرارات الإدارية.
- يُعرف تحليل البيانات المالية أيضًا بعملية المراجعة والفحص، حيث يتم فحص البيانات المالية للشركات والهيئات والمؤسسات سواء كانت حكومية أو خاصة.
- كما تساعد هذه القوائم في تحديد حجم قدرة المنشأة على تنفيذ خدمات الشركة والالتزامات المالية المختلفة.
انظر أيضاً: أهداف الإدارة المالية الحكومية
أهم خطوات تحليل القوائم المالية
من الضروري اتباع بعض الخطوات الأساسية لضمان نجاح تحليل القوائم المالية بشكل جيد للمنشأة، وذلك من خلال الخطوات التالية:
- من الخطوات الأولى لنجاح خطة القوائم المالية، من الضروري معرفة خصائص الاقتصاد.
- وذلك لأن هذه الخصائص تساهم في تشكيل سلسلة الأنشطة المتعلقة بالإنتاج والصناعة.
- توزيع جميع المنتجات، كما تستخدم هذه الخصائص في العديد من خدمات الهيئات.
- الخطوة الثانية للمحاسب هو تحديد الاستراتيجيات.
- من يهتم بمعرفة خصائص وطبيعة الخدمات والمنتجات الموجودة داخل الشركة أو المؤسسة.
- تساعد هذه الاستراتيجيات أيضًا في دراسة هوامش الربح للشركة.
- تساهم دراسة العلامة التجارية أيضًا في التحكم في التنوع الصناعي والجغرافي والوعي بالتكاليف.
- تعد مراجعة وتقييم بيانات الشركة خطوة مهمة في تحليل البيانات المالية.
- يجب التأكد من تصنيف المنتجات ودراسة ومراجعة الميزانية المالية.
- من الضروري أيضًا التأكد من تحليل البيانات وتصنيف البيانات المالية بشكل صحيح.
- العمل على تقويم الدخل، وتقويم الأداء الاقتصادي من خلال دراسة قوائم التحليل المالي.
- والعمل على تقويم قائمة التدفقات النقدية المتعلقة بالسيولة المالية للشركات.
- بالإضافة إلى متابعة الأنشطة والاستثمارات في القوائم المالية.
- الخطوة التالية هي القيام بتحليل الأرباح والمخاطر.
- تساعد هذه الخطوة في تقييم البيانات المالية وتقييم المنظمة.
- من الضروري معرفة وتحليل ربحية العمل.
- فيما يتعلق بالخطوة الأخيرة، هذه هي خطوة إعداد البيانات المالية المتوقعة.
- حيث تستند هذه الخطوة إلى عدد معين من الافتراضات التي يجب أن يتم إعدادها في قائمة التحليل المالي.
- ثم يقيس الموظف طبيعة الافتراضات ويقيم التمويل والتدفق النقدي.
أنواع تحليل القوائم المالية
هناك ثلاثة أنواع شائعة لتحليل البيانات المالية، وهي كالتالي:
- التحليل الأفقي: هو التحليل الذي يقارن الأداء المالي للشركة أو المنظمة خلال عامين من العمل أو أكثر.
- يقارن الشخص الذي يحلل البيانات المالية المبالغ والإيرادات المالية بالمبيعات.
- وبالتالي، فإنه يساعد في حساب التغييرات والنسب المئوية لجميع الأرصدة المالية للمؤسسة على مر السنين.
- التحليل الرأسي: يرتبط هذا التحليل بحساب جميع البنود ضمن البيان المالي للمؤسسة.
- يمكن أيضًا استخدام التحليل الرأسي لكتابة النسب المئوية والأرقام السنوية للشركة والمؤسسة، حيث يتم كتابة الأرقام رأسياً في البيانات المالية.
- التحليل النسبي: يستخدم هذا التحليل للمساعدة في مقارنة بنود البيانات المالية للمؤسسة.
- المحلل المالي قادر أيضًا على فحص العلاقات بين كل عنصر وآخر داخل البيانات المالية باستخدام التحليل النسبي.
- وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن للمحلل المالي مراجعة وتنفيذ البيانات المالية وتحديد النسب المئوية كل عام.
- من خلال دراسة جميع الاتجاهات المؤسسية لعدة سنوات، وباستخدام التحليل النسبي، فإنه يساعد على تسهيل المقارنات بين العديد من المؤسسات والهيئات المختلفة.
- يستخدم التحليل النسبي أيضًا العديد من المصطلحات والمفاهيم المتعلقة بنسب الربحية المالية.
أهداف تحليل القوائم المالية
وفيما يلي أهداف التحليل المالي للقوائم المالية:
- من أهم أغراض تحليل البيانات المالية للمؤسسات التعرف على الوضع المالي لجميع المؤسسات والشركات والهيئات المختلفة.
- يعد تحليل البيانات المالية من أهم الأشياء التي يمكن من خلالها تحقيق العديد من الأهداف التنظيمية.
- تقييم الأداء داخل الشركات فيما يتعلق بالأداء التشغيلي أو الأداء المالي داخل المنظمة.
- تقديم صورة شاملة عن طبيعة العمل داخل الشركات.
- من أهداف تحليل البيانات المالية أيضًا القدرة على سداد الالتزامات ودفع ديون الشركة.
- إذا كانت هذه الالتزامات قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.
- العمل على تحديد نقاط الضعف في الأجساد.
- والقدرة على إيجاد أسرع الحلول التي تساعد في حل نقاط الضعف والمشاكل الخاصة بالشركات.
- المساهمة في عملية إعداد الخطط المستقبلية للمؤسسات، وتفعيل الدور الإداري.
خطوات تحليل القوائم المالية من خلال النسب
هناك مجموعة من الخطوات لتحليل البيانات المالية من خلال النسب، وإليك الخطوات الأكثر شيوعًا:
- الخطوة الأولى هي حساب النسب باستخدام الميزانية العمومية للمؤسسات.
- ثم احسب النسب للحجم المشترك.
- هذا هو الحساب الذي يعتمد على البيانات المالية لبيان الدخل.
- ثم قم بإنشاء حساب باستخدام بيانات الرصيد.
- وبالتالي فإنه يساعد في حساب النسب المالية الحالية والنسب السريعة.
- الخطوة الأخيرة هي حساب نسبة الدين.
- بالإضافة إلى احتساب النسبة المئوية لإجمالي المبيعات ورأس المال للمؤسسات والشركات.
اقرأ أيضًا: المحاسبة المالية وإعداد التقارير
أنواع القوائم المالية
هناك العديد من أنواع القوائم المالية للمؤسسات، وفيما يلي سنناقش أهم أنواع القوائم المالية على النحو التالي:
- القوائم المالية من أفضل الأدوات المستخدمة لإظهار الوضع المالي للشركات والمؤسسات.
- هناك العديد من الأنواع المختلفة منه.
- بيان الدخل: وهو من القوائم التي تشمل جميع إيرادات ومصروفات المؤسسة.
- تشمل هذه القائمة أيضًا الإيرادات التي حققتها الشركة وجميع العمليات التجارية المختلفة.
- تتضمن هذه القائمة أيضًا الخسائر.
- قائمة المصروفات: قائمة المصاريف والأموال التي أنفقتها الشركة.
- يرتبط هذا القسم أيضًا بالقدرة على تحقيق الدخل والمصروفات بشكل صحيح.
- بيان الميزانية العمومية: هذا البيان المالي هو أصول وخصوم المؤسسة.
- بالإضافة إلى حقوق الملكية في المنشآت والمؤسسات.
- يتوصل المحلل المالي إلى التشابه بين الأصول والخصوم وحقوق الملكية، لأن كل من الأصول ينقسم إلى قسمين، قسم الأصول المتداولة.
- وقسم الأصول الثابتة، قسم الخصوم مقسم أيضًا إلى قسم الخصوم الثابتة.
- وقسم الخصوم طويلة الأجل.
- بيان التدفقات النقدية: وهي إحدى القوائم لتوضيح طبيعة الصناديق داخل المؤسسات.
كما تحتوي هذه القائمة على أهم البنود المتنوعة المتعلقة بالميزان المالي للمؤسسة.
فائدة تحليل القوائم المالية
يعد تحليل البيانات المالية للمؤسسات من الأمور المهمة التي يجب على جميع الشركات والحكومات والمؤسسات والهيئات والمؤسسات الخاصة اتباعها للمساعدة في تحليل البيانات المالية والعمل على التعديل في النظام المالي للمؤسسة.
بالإضافة إلى القدرة على معرفة التكاليف والدخل والإيرادات والأرباح وحساب الخسائر وغيرها من المزايا المتنوعة التي تساعد على تقوية وتميز الشركة.
انظر هنا: معلومات حول التحليل المالي بالتفصيل
وفي الختام تحدثنا عن التحليل المالي للقوائم المالية وأهميتها داخل المؤسسات والهيئات ونتمنى أن نكون قد ساعدناك في مقالنا اليوم خاصة لأصحاب الشركات.
لمعرفة القدرة على إدارة وحساب أموال الشركة باستخدام البيانات المالية المختلفة.